Begrotingssaldo en Algemene reserve jaarschijf 2024
Het begrotingssaldo is het saldo van baten en lasten ná verrekening met de bestemmingsreserves. Indien het begrotingssaldo in een jaar positief is, dan wordt dit gestort in de algemene reserve. Indien het begrotingssaldo in een jaar negatief is, dan wordt dit onttrokken aan de algemene reserve. Om die reden wordt in dit onderdeel van de Voorjaarsnota inzicht gegeven in de meerjarige ontwikkeling van het begrotingssaldo en het verloop van de omvang van de algemene reserve.
Begrotingssaldo
Het begrotingssaldo 2024 was bij vaststelling van de Begroting 2024 € 0,2 mln nadelig. Door de mutaties in de Voorjaarsnota 2024 is dit gewijzigd naar € 29,5 mln nadelig. De totale mutatie van € 29,3 mln is als volgt samen te vatten:
(bedragen x € 1 mln) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|
Begrotingssaldo Begroting 2024 | -0,2 | 36,6 | 27,4 | 18,6 | -9,4 |
Beklemmingen vastgesteld bij jaarrekening 2023 | -15,1 | -1,1 | - | - | - |
Incidentele inzet € 150 mln coalitieakkoord | -9,7 | -17,7 | -13,9 | -10,8 | -2,5 |
Bestuurlijke afweging beklemmingen jaarrekening 2023 | -4,4 | - | - | - | - |
Verwerking ontwikkeling niet beïnvloedbare kosten | -2,7 | -4,2 | -4,2 | -4,3 | -4,2 |
Indexering OV-concessie | -6,7 | -6,7 | -6,7 | -6,7 | -6,7 |
Doorschuiven van middelen tussen jaren | 14,1 | -8,2 | -3,0 | -2,4 | -0,4 |
Vrijval van middelen | 1,0 | - | - | - | - |
Reguliere autonome ontwikkelingen | 7,3 | 12,7 | 21,6 | 27,6 | 41,4 |
Overig | -2,9 | -0,4 | -0,2 | -0,2 | -0,2 |
Mutaties arbeidscapaciteit | -19,3 | -26,1 | - | - | - |
Herberekening afschrijvingslasten | 3,7 | 1,0 | 2,0 | 9,7 | 12,9 |
Herrekening rentelasten | 5,4 | 2,7 | 11,4 | 18,7 | 23,1 |
Aanvulling stelpost looncompensatie | - | - | - | - | -6,6 |
Totale mutatie begrotingssaldo Voorjaarsnota 2024 | -29,3 | -47,9 | 7,0 | 31,7 | 56,8 |
Begrotingssaldo na Voorjaarsnota 2024 | -29,5 | -11,3 | 34,4 | 50,3 | 47,5 |
Visueel is het verloop van het begrotingssaldo tussen de Begroting 2024 en Voorjaarsnota 2024 als volgt:
Verloop omvang algemene reserve
De algemene (vrije) reserve per eind 2024 bedraagt na verrekening van bovengenoemd negatief begrotingssaldo (2024) € 236 mln (met inachtneming van het nog te storten resultaat van de jaarrekening van€ 36,2 mln zal worden opgenomen in de Algemene reserve). De nog in te zetten incidentele middelen uit het coalitieakkoord van € 37,5 mln maken onderdeel uit van deze vrije algemene reserve.
